Svaki LLC Mora Da Ima BOIR do 2025.!?

Beneficial Ownership Information (BOIR) izveštaj je deo Zakona o Corporate Transparency Act koji stupa na snagu od 31. decembra 2024. Njegov cilj je da spreči pranje novca i utaju poreza kroz LLC.

Kazne Od $591 Po Danu Od 31.12.2024.!

Zašto je uveden BOIR?


U septembru 2022. godine, agencija za borbu protiv finansijskog kriminala (FinCEN) izdala je konačno pravilo za sprovođenje dvostranačkog Zakona o transparentnosti korporacija (Corporate Transparency Act - CTA) koje se odnosi na izveštavanje o informacijama o stvarnom vlasništvu (BOIR).

Ovo pravilo će poboljšati sposobnost državnih agencija da zaštite nacionalnu bezbednost i finansijske sisteme od zloupotreba i pomoći u sprečavanju trgovaca drogom, prevaranata i drugih kriminalaca da peru ili skrivaju novac u Sjedinjenim Američkim Državama.

Šta je to BOIR?

Izveštaj za Informacijie o Stvarnom Vlasništvu (BOIR) je novi zahtev u okviru zakona o transparentnosti korporacija (Corporate Transparency Act - CTA) za američke kompanije.


Ovaj izveštaj je osmišljen kako bi povećao transparentnost vlasništva nad kompanijama i pomogao u borbi protiv finansijskih kriminala.

Ključne informacije o BOIR-u:

  • Zahteva ga agencija za borbu protiv finansijskog kriminala (Financial Crimes Enforcement Network - FinCEN)

  • Primenjuje se na većinu američkih kompanija (LLC, Partnership)

  • Rok za podnošenje je 1. januar 2025. Iliti do 31. decembar 2024.

  • Nepodnošenje može dovesti do kazni do 592 dolara dnevno koja može narasti i do $10.000

  • Nepodnošenje može dovesti i do kazne zatvora u visini do 2 godine

Zašto je uveden BOIR?


U septembru 2022. godine, agencija za borbu protiv finansijskog kriminala (FinCEN) izdala je konačno pravilo za sprovođenje dvostranačkog Zakona o transparentnosti korporacija (Corporate Transparency Act - CTA) koje se odnosi na izveštavanje o informacijama o stvarnom vlasništvu (BOIR).

Ovo pravilo će poboljšati sposobnost državnih agencija da zaštite nacionalnu bezbednost i finansijske sisteme od zloupotreba i pomoći u sprečavanju trgovaca drogom, prevaranata i drugih kriminalaca da peru ili skrivaju novac u Sjedinjenim Američkim Državama.

Šta je to BOIR ?


Izveštaj za Informacijie o Stvarnom Vlasništvu (BOIR) je novi zahtev u okviru zakona o transparentnosti korporacija (Corporate Transparency Act - CTA) za američke kompanije.


Ovaj izveštaj je osmišljen kako bi povećao transparentnost vlasništva nad kompanijama i pomogao u borbi protiv finansijskih kriminala.

Ključne informacije o BOIR-u:

  • Zahteva ga agencija za borbu protiv finansijskog kriminala (Financial Crimes Enforcement Network - FinCEN)

  • Primenjuje se na većinu američkih kompanija (LLC, Partnership)

  • Rok za podnošenje je 1. januar 2025. Iliti do 31. decembar 2024.

  • Nepodnošenje može dovesti do kazni do 592 dolara dnevno koja može narasti i do $10.000

  • Nepodnošenje može dovesti i do kazne zatvora u visini do 2 godine

Ko treba da podnese BOIR?

Strana kompanija koja podnosi izveštaj je LLC, Partnership ili drugi entitet osnovan po zakonu strane zemlje koji je registrovan za poslovanje u bilo kojoj državi putem podnošenja dokumenta kod državnog sekretara ili slične kancelarije.

Prema pravilu i u skladu sa CTA-om, dvadeset tri tipa entiteta su izuzeta iz definicije “kompanije koja podnosi izveštaj.”

FinCEN očekuje da će ove definicije obuhvatiti i partnerstva sa ograničenom odgovornošću, partnerstva sa ograničenom odgovornošću i ograničenim partnerima, poslovne trustove i većinu ograničenih partnerstava, jer se takvi entiteti generalno osnivaju podnošenjem dokumenata kod državnog sekretara ili slične kancelarije.

PROVERITE DA LI JE POTREBNO DA PODNESETE BOIR?

U sledecih 30 sekundi proverite da li Vam predstoje:

Penali i do $10.000

Zatvorska kazna do 2 godine

Proverite na vreme!

BOIR - Najčešća Pitanja

Šta se smatra vlasničkim interesom?

Svaka osoba koja poseduje ili kontroliše najmanje 25% vlasničkog interesa u kompaniji koja podnosi izveštaj smatra se stvarnim vlasnikom.

Vlasnički interes može uključivati bilo koje od sledećeg:

Kapital
Akcije
Kapitalni ili profitni interes
Glasačka prava
Bilo koji instrument koji se može konvertovati u akcije, kapital, glasačka prava ili kapitalni ili profitni interes
Opcije ili druge neobavezujuće privilegije za kupovinu ili prodaju bilo kog od gore navedenih interesa
Bilo koji drugi ugovor, instrument ili mehanizam za uspostavljanje vlasništva

Koje informacije se prijavljuju?

BOIR zahteva da kompanije dostave detalje o svojim stvarnim vlasnicima, uključujući:

  • Puno pravno ime

  • Datum rođenja

  • Trenutnu adresu stanovanja ili poslovanja

  • Jedinstveni identifikacioni broj (npr. broj pasoša ili vozačke dozvole)

Postoji li ograničenje na broj stvarnih vlasnika koje moramo prijaviti?

Kompanije koje podnose izveštaj moraju identifikovati SVE pojedince koji ispunjavaju definiciju stvarnog vlasnika i koji ne ispunjavaju uslove za izuzeće od pravila izveštavanja.

Šta ako su se neki podaci u našem BOIR promenili ili smo napravili grešku?

FinCEN zahteva od kompanija koje podnose izveštaj da podnesu ažurirani izveštaj u roku od 30 kalendarskih dana od trenutka kada dođe do relevantne promene ili kada shvate da su dali netačne informacije u svom BOIR-u.

Kako će FinCEN koristiti moje informacije? Da li ih dele sa nekim?

FinCEN će sve prikupljene informacije čuvati u sigurnoj bazi podataka. Informacije neće biti javno dostupne.

Savezni, državni, lokalni, plemenski i strani državni zvaničnici mogu zatražiti pristup informacijama o stvarnom vlasništvu za ovlašćene aktivnosti u vezi sa nacionalnom bezbednošću, obaveštajnim i zakonskim pitanjima.

Ukoliko kompanija koja podnosi izveštaj da saglasnost, finansijske institucije mogu imati pristup informacijama o stvarnom vlasništvu pod određenim uslovima.

Kada treba da podnesem izveštaj?

FinCEN je počeo da prihvata BOIR od 1. januara 2024.

Ako je Vaša kompanija osnovana ili registrovana pre 1. januara 2024, imate rok do 1. januara 2025 da podnesete BOIR.


Ako je Vaša kompanija osnovana ili registrovana tokom 2024. godine, morate podneti BOIR u roku od 90 kalendarskih dana nakon što primite zvanično ili javno obaveštenje da je osnivanje ili registracija Vaše kompanije postalo važeće, u zavisnosti od toga šta je ranije.


Ako je Vaša kompanija osnovana ili registrovana na ili posle 1. januara 2025, morate podneti BOIR izveštaj u roku od 30 kalendarskih dana nakon što primite zvanično ili javno obaveštenje da je osnivanje ili registracija postalo važeće.


Sve izmene ili ispravke u informacijama o stvarnom vlasništvu koje ste prethodno podneli FinCEN-u moraju biti prijavljene u roku od 30 dana.

Zašto je BOIR važan?

BOIR pomaže da se:

Spreči pranje novca i drugi finansijski kriminal
Poboljša korporativna odgovornost
Podrže istražni organi u istragama


Sledeće dve slike prikazuju kako izgleda potvrda o uspešno predatom BOIR obrascu/izveštaju, koji je odobrila FinCEN agencija.

Kako mogu dobiti pomoć sa BOIR-om?

Na kraju, kompanije koje podnose izveštaj odgovorne su za popunjavanje izveštaja o stvarnom vlasništvu i potvrđivanje da su podaci potpuni i tačni.

Svaka osoba koja podnosi BOIR kao agent kompanije potvrđuje ga u ime entiteta.

Podnošenje BOIR-a je sada ključan korak za vlasnike američkih LLC-a, posebno sa visokim kaznama koje kreću od 2025. godine. Znam da Vam ovo deluje iznenada – mnogi vlasnici firmi nisu bili obavešteni na vreme.

Ako se ne osećate sigurno u vezi sa pripremom i podnošenjem izveštaja sami, tu smo da Vam olakšamo proces i obezbedimo da sve bude urađeno kako treba, bez stresa i brige o kaznama. Spremni ste da krenemo?

Kazne Od $591 Po Danu Od 31.12.2024.!

PROVERITE DA LI JE POTREBNO DA PODNESETE BOIR?

U sledecih 30 sekundi proverite da li Vam predstoje:

Penali i do $10.000

Zatvorska kazna do 2 godine

Proverite na vreme!

PROVERITE DA LI JE POTREBNO DA PODNESETE BOIR?

U sledecih 30 sekundi proverite da li Vam predstoje:

Penali i do $10.000

Zatvorska kazna do 2 godine

Proverite na vreme!

"Šta-ako" scenariji za BOIR

Ako imate udruženje (kao što je udruženje vlasnika kuća) gde ne postoji akcija ili vlasništvo nad korporacijom, da li bi svi članovi odbora direktora bili stvarni vlasnici?

Izveštavanje bi bilo potrebno za svakoga ko ima značajnu kontrolu nad entitetom ili ko poseduje/kontrolira više od 25% vlasničkih interesa.

Da li bi muž i žena, vlasnici LLC ili partnerstva koje se zanemaruje za poreske svrhe (prihod i rashodi prijavljuju se na Schedule C), bili smatrani stvarnim vlasnicima za BOIR?

Da, bračni supružnici se smatraju posebnim stvarnim vlasnicima za svrhe BOIR-a, tako da bi oboje trebalo da budu uključeni.

Da li su supružnici smatrani stvarnim vlasnicima u državi zajedničke imovine, gde je vlasnik LLC-a sa jednim članom u braku?

Ne, samo osoba koja stvarno kontroliše poslovne operacije bi bila navedena u izveštaju.

Šta se dešava ako kompanija koja podnosi izveštaj promeni vlasništvo pre nego što podnese svoj prvi BOIR krajem 2024? Da li početni izveštaj treba da sadrži informacije o vlasnicima koji su prodali svoje interese početkom 2024?

Početni BOIR treba da sadrži najnovije informacije. Ako se informacije promene pre nego što je BOIR podnet, stare informacije ne moraju biti prijavljene.

Ako se informacije promene nakon podnošenja izveštaja, može se podneti izmenjeni izveštaj.

Da li je LLC sa jednim članom koji pruža računovodstvene usluge izuzet od BOIR?

Ne. LLC koji pruža računovodstvene usluge je izuzet samo ako ispunjava uslov za izuzeće u računovodstvu, što je entitet koji je javna računovodstvena firma registrovana u skladu sa sekcijom 102 Zakona Sarbanes-Oxley iz 2002. godine.

Koje informacije su potrebne ako je vlasnik kompanije koja podnosi izveštaj druga privatna ili javno trgovačka kompanija?

Fizičko lice mora biti navedeno kao stvarni vlasnik osim ako je kompanija koja podnosi BOIR u vlasništvu izuzetog entiteta.

Ako vlasnički entitet nije izuzet, onda su po defaultu stvarni vlasnici tog entiteta i stvarni vlasnici kompanije koja podnosi BOIR.

Ako se kompanija zatvori do 31. decembra 2023, da li je potrebno podneti BOIR?

Ne. Nije potrebno podneti BOIR u 2024. godini.

Da li je potrebno podneti BOIR za neaktivan entitet koji postoji pre 1. januara 2024, ali planira da postane aktivan tokom 2024?

Ako je entitet formalno raspušten kod državnog sekretara, BOIR nije potreban. Ako entitet nije formalno raspušten, mora da ispunjava uslove za neaktivan entitet kako bi bio izuzet.

Ako to učini i BOIR nije podnet, kada se aktivnosti nastave, podnošenje BOIR će biti potrebno.

Da li se ovi obrasci moraju podnositi elektronski ili u papirnoj formi?

Obrasci se mogu podneti online ili putem papira. Online podnošenje je mnogo jednostavnije i dobija automatski povratne informacije.

Da li se partnerstva koja podnose Obrazac 1065 (Schedule K-3) smatraju kompanijom koja podnosi izveštaj?

Svaka korporacija, LLC ili drugi entitet koji je osnovan podnošenjem dokumenta kod državnog sekretara ili slične kancelarije u SAD je u obavezi da podnese BOIR, osim ako ne ispunjava jedan od 23 izuzeća.

Da li su opšta partnerstva koja podnose Ugovor o partnerstvu kod državnog sekretara obavezna da podnesu BOIR?

Opšta partnerstva obično ne podnose dokumente kod državnog sekretara. Ugovor o partnerstvu se obično koristi interno i ne podnosi se državnim organima. Stoga, opšta partnerstva nisu obavezna da podnesu BOIR.

Da li LLC sa jednim članom, koji nema EIN, treba da dobije EIN kako bi podneo svoj BOIR?

Da.

Ako je moja kompanija registrovana za poslovanje u više država, da li moram podnositi BOIR za svaku državu?

Ne. Ako su sve registrovane kao strane kvalifikacije, potreban je samo jedan BOIR za domaću državu.

Ako u LLC-u postoje dva člana, od kojih jedan ima 1% vlasništva, ali sva glasačka prava, a drugi ima 99%, ali nema pravo glasa, da li se obojica smatraju stvarnim vlasnicima?

Da.

Da li se stranom kompanijom smatra kompanija koja je registrovana u stranoj zemlji ili koja posluje u drugoj državi osim matične države?

U kontekstu BOIR, stranom kompanijom se smatra ona koja je registrovana u drugoj zemlji izvan SAD.

Šta ako osoba nema nijedan oblik lične identifikacije?

Oblik identifikacije je obavezan, može biti vozačka dozvola izdata od države, državna lična karta, važeći pasoš SAD-a ili važeći strani pasoš ako nijedan drugi dokument nije dostupan.

Ako je stvarni vlasnik maloletno lice, na njegovom mestu biće naveden roditelj ili staratelj.

Da li kompanija mora da popuni BOIR za svaku državu u kojoj ima lokaciju?

Ne, potreban je samo jedan BOIR za domaću državu.

Kazne Od $591 Po Danu Od 31.12.2024.!

PROVERITE DA LI JE POTREBNO DA PODNESETE BOIR?

U sledecih 30 sekundi proverite da li Vam predstoje:

Penali i do $10.000

Zatvorska kazna do 2 godine

Proverite na vreme!

PROVERITE DA LI JE POTREBNO DA PODNESETE BOIR?

U sledecih 30 sekundi proverite da li Vam predstoje:

Penali i do $10.000

Zatvorska kazna do 2 godine

Proverite na vreme!

Copyright:  © 2024 OtvoriLLC.com - All Rights Reserved.

Copyright:  © 2024 OtvoriLLC.com - All Rights Reserved.